Касса при патентной системе налогообложения 2021

Содержание

Нужна ли онлайн-касса для ИП в 2021 году

Касса при патентной системе налогообложения 2021

Некоторые категории ИП освобождены от обязанности применять ККТ. Нужна ли онлайн-касса для ИП в 2021 году, расскажем в этой статье.

Когда ИП может не применять онлайн-кассу

Существует ряд общих оснований, при которых ИП в 2020 и 2021 году (если законом не будет установлено иного) вправе не применять контрольно-кассовую технику. А именно, если он:

1. Продает товары с помощью «ручных» (т.е. не имеющих электронных компонентов) устройств для выдачи товаров при оплате металлическими монетами (п. 1.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). На таких устройствах часто продаются различные сладости или игрушки: человек помещает в лоток монету, и после «выкручивает» покупаемый предмет с помощью механических приспособлений на аппарате.

2. Осуществляет вид деятельности или оказывает услуги из числа поименованных в п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ.

При этом, если по соответствующим видам деятельности продаются подакцизные товары либо осуществляются продажи с помощью автоматических устройств для расчетов (за исключением торговли питьевой водой в розлив и бахилами), то ККТ применять надо, исключения здесь не работают (п.

8 ст. 2 закона № 54-ФЗ). В рассматриваемом случае не играет роли система налогообложения, а также факт осуществления ИП деятельности самостоятельно, без наемных работников.

3. Ведут деятельность в отдаленной или труднодоступной местности, указанной в соответствующем перечне, утвержденном властями (п. 3 ст. 2 закона № 54-ФЗ).

В таком случае ИП, отказавшийся от применения ККМ, вместо кассового чека должен выдать покупателю документ в подтверждение покупки, содержащий реквизиты, перечисленные в абз. 4-12 п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ.

Как и в предыдущем случае, исключение не работает при продаже подакцизных товаров и при применении для расчетов автоматических устройств (п. 3, 8 ст. 2 закона № 54-ФЗ).

4. Реализуют с рук или с лотка входные билеты, абонементы в театры, находящиеся к государственной или муниципальной собственности (п. 14 ст. 2 Закона № 54-ФЗ).

Рассмотрим теперь некоторые особенные случаи, дополняющие вышеперечисленные, когда у ИП могут появляться основания не применять ККМ.

Нужна ли онлайн-касса для ИП без работников в 2021 году?

Нередко ИП ведут деятельность самостоятельно, не нанимая кого-либо на работу. Если ИП без сотрудников, нужна ли онлайн-касса?

До 1 июля 2021 года действует правило, по которому такие ИП вправе не применять контрольно-кассовую технику, но только при оказании услуг, выполнении работ либо продаже товаров собственного производства (ст. 2 Закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ).

Таким образом, в первом полугодии 2021 года ИП без работников в указанном случае могут не использовать онлайн-кассу, причем, данное условие не зависит от применяемого налогового режима.

При заключении первого трудового договора, ИП должен в течение 30 дней зарегистрировать ККТ.

Рассмотрим далее, нужна ли онлайн-касса для ИП в 2021 году исходя из применяемой предпринимателем системы налогообложения.

Нужна ли онлайн-касса ИП на УСН в 2021 году

В случае с «упрощенкой» ИП может не использовать онлайн-кассу только при наличии одного из вышеперечисленных оснований для ее неприменения. То есть, например, если ИП на УСН ведет деятельность из перечня, приведенного в п. 2 ст.

2 Закона № 54-ФЗ или, не имея работников, оказывает услуги, выполняет работы, продает товар собственного производства, он вправе при соблюдении рассмотренных выше условий отказаться от использования онлайн-кассы до июля 2021 года.

Сам факт работы на УСН от применения ККТ не освобождает.

Ип на патенте: нужна ли онлайн-касса

Если ИП на ПСН осуществляет виды деятельности, не поименованные в п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, то он вправе не применять ККМ при условии выдачи покупателю документа в подтверждение покупки, который содержит реквизиты, перечисленные в абз. 4-12 п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ. Данное правило будет применяться и в 2021 году.

Отметим, что в число поименованных в статье 2.1 видов «патентной» деятельности входят в частности такие сегменты, как: торговля и общепит, услуги салонов красоты, ремонт автотранспорта, бытовой аппаратуры, компьютеров, услуги перевозки, ветеринария, прокат, деятельность охотозяйств и др. – в рамках них ИП на ПСН придется в 2021 году применять онлайн-кассу.

Если ИП работает один, оказывая услуги, продавая товары своего производства, выполняя работы, он вправе не применять ККТ до 01.07.2021 г. (ст. 2 закона № 129-ФЗ).

Онлайн-касса для самозанятого ИП

Особая ситуация – применение спецрежима, при котором ИП уплачивает налог на профдоход (НПД). Несмотря на то, что ИП – хозяйствующий субъект, а не обычное физлицо, и по умолчанию не освобожден от применения ККТ, рассматриваемый случай образует исключение.

Если предприниматель применяет НПД, он не использует кассовую технику в отношении доходов, которые попадают под данную систему налогообложения для самозанятых (п. 2.2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ).

В подтверждение получения денег, самозанятые ИП выдают чеки, сформированные в приложении «Мой налог» – ККТ для этого не нужна.

Услуги перевозки и онлайн-касса: нужна ли кассовая машина в каждом ТС?

До 1 октября 2020 года в отношении транспортных предприятий неприменимы штрафы за неиспользование онлайн-касс, что означает фактическое разрешение не использовать ККТ до указанной даты (Закон от 23.06.2020 № 184-ФЗ). Но в 2021 году данная отсрочка уже не будет действовать.

https://www.youtube.com/watch?v=xTYVrzUbGno

Транспортные предприятия, в том числе ИП, вместе с тем, могут использовать ККМ особым способом, позволяющим существенно сэкономить на внедрении кассовой инфраструктуры. Им можно использовать одну ККМ на всех машинах автопарка одновременно.

Касса может быть размещена в офисе компании или в дата-центре, а доступ к ней (водителей или кондукторов, которые берут плату с пассажиров) будет осуществляться удаленно. Кассовый чек при этом может быть представлен в виде QR-кода на экране смартфона, который показывается пассажиру при необходимости (письмо ФНС от 29.06.2020 № АБ-4-20/10487@).

Источник: https://spmag.ru/articles/nuzhna-li-onlayn-kassa-dlya-ip-v-2021-godu

Нужна ли онлайн касса для ИП на патенте?

Касса при патентной системе налогообложения 2021

Третий год в России проводится реформа ККТ. За это время все организации установили современные аппараты, которые передают данные о продажах в ФНС через интернет. Предпринимателям же предоставлены определенные льготы, однако не всем. Давайте разберемся, когда нужна онлайн-касса для ИП на патенте, а кто из предпринимателей полностью освобожден от обязанности устанавливать эту технику.

Законодательство о ККТ

Основным нормативным актом, регулирующим применение кассовой техники, является закон № 54-ФЗ от 22 мая 2003 года. Начиная с 2017 года была проведена реформа ККТ, и этот документ сильно изменился.

Принципиальные новшества таковы:

  1. В общем случае компании и предприниматели при расчетах с физическими лицами за товары, работы и услуги в наличном и безналичном порядке должны применять онлайн-кассы. Такие аппараты снабжены специальным модулем памяти — фискальным накопителем, который сохраняет информацию в электронном виде. ККТ должна быть подключена к интернету, чтобы передавать сведения в ФНС. Подключение обеспечивает оператор фискальных данных, с которым необходимо заключить договор. Фискальный накопитель надо заменять раз в 1 или 3 года — в зависимости от деятельности и системы налогообложения.
  2. Онлайн-кассу применяют не только при приеме, но и выдаче наличных средств, при осуществлении операций с физическими лицами с помощью банковской карты, через расчетный счет, а также при оплате электронными средствами. Правила распространяются не только на покупку, но и возврат средств покупателю, получение и возврат предоплаты, предоставление товаров в рассрочку или кредит, выдачу денежных средств в обмен на прием чего-либо (например, лома металлов). А также любые другие операции, которые так или иначе связаны с приобретением товаров, работ или услуг.

Новые правила вводились поэтапно. Сначала под них попали все субъекты на основной и упрощенной налоговых системах, затем дошла очередь и до остальных.

При этом законодатели установили виды деятельности, которые не требуют применения онлайн-касс ни ИП, ни организациями. Они перечислены в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ.

Это разносная и развозная торговля, продажа товаров на ярмарках, реализация некоторых видов продукции из цистерн, торговля мороженым и газетами в киосках. Также нет необходимости применять ККТ при оказании услуг репетиторов, нянь, сиделок и некоторых других.

Освобождены от обязанности пробивать чеки и те ИП, которые сдают в аренду жилые помещения, находящиеся в их собственности.

Правила для патентной системы

ПСН применяют субъекты малого предпринимательства, и для них в ходе кассовой реформы предусмотрели определенные льготы. Их применение зависит от направления бизнеса, а также наличия персонала. Поэтому и решать, нужен ли кассовый аппарат для ИП на патенте в 2019, в каждом конкретном случае надо индивидуально.

Первоначально разработали такие принципы:

  1. Определили направления бизнеса на патенте, при занятии которыми возникает обязанность применять кассовую технику. Они перечислены в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ. Вся остальная деятельность на ПСН от этого освобождена.
  2. До 1 июля 2018 года обязали установить онлайн-кассы всех предпринимателей на ПСН, кто занимается торговлей и общепитом, используя труд наемных работников.
  3. Закрепили обязанность установить онлайн-кассу для остальных ИП на патенте с 1 июля 2019 года. Здесь имеются в виду предприниматели на ПСН, кому в принципе предписано использовать ККТ.

Бесплатная консультация по налогам

Однако 6 июня 2019 года был подписан закон № 129-ФЗ, которым введена очередная преференция по применению онлайн-кассы для ИП на патенте — отсрочка до 2021 года.

Последние поправки в закон 54-ФЗ коснулись тех предпринимателей, которые оказывают услуги или выполняют работы либо реализуют товары собственного изготовления.

Причем эта отсрочка введена для ИП не только на ПСН, но и на других налоговых режимах.

Таким образом, для ИП на патенте в 2019 году действует такое правило: если нет сотрудников, а бизнес ведется в сфере услуг (либо производится товар своими руками), то кассу можно не применять. Отсрочка действует до 1 июля 2021 года. С этой даты использовать онлайн-ККТ должны будут все остальные предприниматели на патенте, кто упомянут в законе 54-ФЗ.

Если такой предприниматель наймет хотя бы одного человека себе в помощь, то право на отсрочку он потеряет. В этом случае ему нужно будет в течение 30 дней купить и зарегистрировать в налоговой службе кассовый аппарат.

Тот факт, что онлайн-касса для ИП на патенте при оказании услуг нужна только при наличии сотрудников, сразу же породил новый вид злоупотребления.

В законе четко указано, что нельзя нанимать работников именно по трудовому договору, чем и поспешили было воспользоваться некоторые предприниматели.

Они стали увольнять персонал, нанятый в штат, и переводить на другие формы сотрудничества. Это формально давало бизнесменам право не устанавливать ККТ.

Однако ФНС предостерегает от такого поступка, поскольку это нарушает и налоговое законодательство, и трудовое право. Инспекторы отслеживают таких предпринимателей и впоследствии могут переквалифицировать гражданско-правовые отношения в трудовые. В итоге ИП все равно придется установить онлайн-кассы, но при этом на него могут наложить штрафы за нарушения.

Кто должен применять ККТ при покупке патента

Из сказанного выше следует, что для ИП на патенте в 2019 году введена обязанность пробивать чеки, если выполняется хотя бы одно из следующих условий:

  • он нанимает работников;
  • он занимается перепродажей товара.

Часть остальных предпринимателей обязана поставить ККТ к концу отсрочки, то есть к середине 2021 года. Список такой деятельности приведен в пункте 2.1 статья 2 закона 54-ФЗ:

  • парикмахерские и косметические услуги;
  • ремонт и обслуживание бытовой техники, включая часы;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
  • техобслуживание и ремонт авто- и мототранспорта;
  • перевозка грузов и пассажиров автомобильным или водным транспортом;
  • медицинская деятельность и фармакология (при наличии лицензии);
  • ветеринарные услуги;
  • занятия по физкультуре и спорту;
  • прокат какого-либо имущества;
  • розничная торговля;
  • услуги общественного питания;
  • производство молочной продукции;
  • рыбоводство и рыболовство;
  • охота и охотничьи хозяйства.

При осуществлении остальных видов деятельности ИП на патенте смогут не применять онлайн-кассы и после 1 июля 2021 года.

У кого есть возможность сэкономить

Чтобы немного сократить затраты малого бизнеса в связи с внедрением новых ККТ, были введены налоговые вычеты. Для ИП на патенте в 2019 году предусмотрена возможность получить этот вычет только при том условии, что он установил аппарат до 1 июля.

Правила предоставления вычета такие:

  1. Сумма — 18 000 рублей на одну кассу, но не более расходов, понесенных на ее установку. Можно учесть цену самого аппарата, фискального накопителя, услуг по внедрению и обучению, программного обеспечения и прочие сопутствующие расходы.
  2. На размер вычета уменьшается сумма, которую нужно уплатить за патент. Можно сложить стоимость нескольких патентов, если они недорогие (меньше 18 000 рублей). Но лишь при условии, что для осуществления этой деятельности используется касса.

Как повлияет на вычет льгота по установке онлайн-кассы для ИП на патенте — отсрочка до 2021 года? Последние изменения законодательства дали предпринимателям право отложить эти затраты, однако лишили возможности сэкономить. Тем ИП, кто воспользовался отсрочкой, вычет не полагается. Дело в том, что в пункте 1.1 статьи 346.51 прямо прописано, что вычет предоставляется за налоговые периоды 2018 и 2019 годов.

Как правильно работать без ККТ

Все услуги, по которым можно получить патент, кроме перечисленных в подпункте 2.1 статьи закона 54-ФЗ, полностью освобождены от ККТ.

Например, это пошив и ремонт одежды, текстиля и других изделий, химчистка, окраска обуви и одежды, услуги прачечных, изготовление ключей и галантерея, ремонт мебели, услуги в фотолаборатории, ремонт жилых помещений, в том числе сантехнические и электромонтажные работы, остекление лоджий, а также множество других.

Но в законе есть одно условие работы без ККТ на патенте — это выдача или направление покупателю документа, подтверждающего факт проведения расчета. Например, можно выписать товарный чек. В нем должны быть:

  • порядковый номер;
  • реквизиты;
  • дата, время и место проведения расчета;
  • наименование товаров и услуг;
  • операция (приход, расход, возврат прихода или возврат расхода);
  • цена;
  • фамилия, имя отчество ИП и его ИНН;
  • система налогообложения — ПСН;
  • сумма расчета и его форма (наличными средствами, безналом);
  • должность и ФИО работника, который провел расчет.

Что ждет ИП на ПСН в 2020 году

Об изменениях в сфере применения онлайн-касс в 2021 году читайте здесь.

Законодательство постоянно меняется, и патентная система не избежала этой участи. 29 сентября 2019 года был принят закон 325-ФЗ, который внес очередные поправки в Налоговый кодекс. С 1 января 2020 года предпринимателям, которые применяют ПСН, запрещено продавать обувь, товары из меха, а также лекарственные средства, которые подлежат обязательной маркировке.

Если ИП будет торговать таким товаром, то он утратит право на применение патентной системы. Таким образом, учитывая последние новости законодательства, ИП на ПСН нужно либо пересмотреть ассортимент товаров, либо с начала следующего года сменить налоговый режим.

Подведем итоги

Итак, мы разобрались во всех подробностях с тем, нужен ли кассовый аппарат для ИП на патенте. Получается, что в 2019 году эта обязанность коснулась еще не всех. Но, к сожалению, самые последние законодательные новости дали повод для огорчения тем предпринимателям, которые торгуют некоторыми видами маркированной продукции.

В заключение напомним, что за нарушения, связанные с контрольно-кассовой техникой, КоАП предусматривает целый «букет» штрафов. Они собраны в статье 14.5 Кодекса.

Например, за неприменение ККТ предприниматель может поплатиться суммой, равной 25-50% стоимости покупок, но не менее 10 тыс. рублей. Если установить кассу, которой нет в реестре ФНС, либо нарушить порядок применения аппарата, штраф составит 1,5-3 тыс. рублей.

Если же ИП «забудет» выдать или направить покупателю чек, это может обойтись ему в 2 тыс. рублей.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/online-kassa/onlain-kassa-dlya-ip-na-patente/

Кто может работать без онлайн-кассы на патенте в 2021 году: полный перечень | BUSINESS

Касса при патентной системе налогообложения 2021

Какие виды деятельности получили освобождение от касс в 2021 году:

  • ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий по индивидуальному заказу населения;
  • ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
  • стирка, химическая чистка и крашение текстильных и меховых изделий;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
  • ремонт мебели и предметов домашнего обихода;
  • услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
  • реконструкция или ремонт существующих жилых и нежилых зданий, а также спортивных сооружений;
  • услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
  • услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
  • услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
  • услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
  • сбор тары и пригодных для вторичного использования материалов;
  • сдача в аренду (наем) собственных или арендованных жилых помещений, а также сдача в аренду собственных или арендованных нежилых помещений (включая выставочные залы, складские помещения), земельных участков;
  • изготовление изделий народных художественных промыслов;
  • услуги по переработке продуктов сельского хозяйства, лесного хозяйства и рыболовства для приготовления продуктов питания для людей и корма для животных, а также производство различных продуктов промежуточного потребления, которые не являются пищевыми продуктами;
  • производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
  • ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
  • чеканка и гравировка ювелирных изделий;
  • деятельность в области звукозаписи и издания музыкальных произведений;
  • услуги по уборке квартир и частных домов, деятельность домашних хозяйств с наемными работниками;
  • деятельность, специализированная в области дизайна, услуги художественного оформления;
  • услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  • услуги платных туалетов;
  • услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
  • услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
  • услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
  • охота, отлов и отстрел диких животных, в том числе предоставление услуг в этих областях, деятельность, связанная
  • со спортивно-любительской охотой;
  • осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
  • услуги экскурсионные туристические;
  • организация обрядов (свадеб, юбилеев), в том числе музыкальное сопровождение;
  • организация похорон и предоставление связанных с ними услуг;
  • услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
  • оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;
  • производство кожи и изделий из кожи;
  • сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений;
  • переработка и консервирование фруктов и овощей;
  • производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав;
  • производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
  • лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность;
  • деятельность по письменному и устному переводу;
  • деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;
  • сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
  • резка, обработка и отделка камня для памятников;
  • разработка компьютерного программного обеспечения, в том числе системного программного обеспечения, приложений программного обеспечения, баз данных, web-страниц, включая их адаптацию и модификацию;
  • помол зерна, производство муки и крупы из зерен пшеницы, ржи, овса, кукурузы или прочих хлебных злаков;
  • услуги по уходу за домашними животными;
  • изготовление и ремонт бондарной посуды и гончарных изделий по индивидуальному заказу населения;
  • услуги по изготовлению валяной обуви;
  • услуги по изготовлению сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика по индивидуальному заказу населения;
  • граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике, кроме ювелирных изделий по индивидуальному заказу населения;
  • изготовление и ремонт деревянных лодок по индивидуальному заказу населения;
  • ремонт игрушек и подобных им изделий;
  • ремонт спортивного и туристического оборудования;
  • услуги по вспашке огородов по индивидуальному заказу населения;
  • услуги по распиловке дров по индивидуальному заказу населения;
  • сборка и ремонт очков;
  • изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества;
  • переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы;
  • услуги по ремонту сифонов и автосифонов, в том числе зарядка газовых баллончиков для сифонов.

  Ещё: С 2021 года изменятся условия для ИП на патентах.

Нам нужны талантливые авторы.

Источник: https://gazetabiznes.ru/kto-mozhet-rabotat-bez-onlajjn-kassy-na-patente-v-2021-godu-polnyjj-perechen/

Онлайн-кассы для ИП в 2021 году: ответы на частые вопросы и краткая инструкция по внедрению ККТ для бизнеса

Касса при патентной системе налогообложения 2021

В 2021 году для предпринимателей вступит в силу множество новых правил. Например, с начала года отменяется ЕНВД, а 1 июля заканчивается последняя отсрочка по онлайн-кассам.

В этой связи у бизнесменов возникает много вопросов по порядку применения онлайн-ККТ в своей работе. Отвечаем на некоторые из них и рассказываем, как нужно работать, чтобы соблюдать все требования законодательства.

Нужно ли перерегистрировать кассу в связи с отменой ЕНВД

Нет, это не потребуется. Необходимо только изменить информацию о применяемой системе налогообложения. Для этого сформируйте на кассе отчет об изменении параметров регистрации и отправьте его в Налоговую. 

Сделать это нужно заранее, до конца 2020 года. Добавьте ту систему налогообложения, которую вы выбрали вместо ЕНВД.

Заменять ли фискальный накопитель при смене системы налогообложения

Если предприниматель переходит с «вмененки» на патент, УСН или ЕСХН, и использует при этом фискальный накопитель на 36 месяцев, то замена не понадобится. 

Но у тех, кто переходит на ОСНО, могут возникнуть трудности, потому что на этом режиме можно использовать накопители только со сроком действия 15 месяцев. 

Налоговая разрешила тем, кто использует ФН на 36 месяцев, не менять на кассе систему налогообложения до окончания срока действия накопителя (письмо ФНС России от 03.12.2020 № АБ-4-20/19907@).Однако в чеках будет указываться система ЕНВД, а не ОСНО, а значит не будет строки с отражением НДС.

Для кого действует последняя отсрочка

Работать без онлайн-кассы до 1 июля 2021 года могут предприниматели, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства без помощи наемных сотрудников, вне зависимости от применяемой системы налогообложения. 

Но в случае если ИП решит взять в штат хотя бы одного человека, то придется купить и зарегистрировать онлайн-кассу в течение 30 календарных дней с даты заключения трудового договора.

Какие санкции предусмотрены за работу без онлайн-ККТ

Штрафы за нарушение правил работы с онлайн-кассами увеличатся. 

С 2021 года в статье 14.5 Кодекса об административных правонарушениях будет предусмотрена следующая ответственность за нарушение правил:

  • неприменение онлайн-ККТ ― штраф в размере 50% от суммы расчета, но не меньше 10 тысяч рублей;
  • невыдача чека покупателю ― штраф 2 тысячи рублей;
  • фиксация расчетов с нарушением установленных требований ― штраф 3 тысячи рублей;
  • непредставление сведений в ФНС в случае запроса ― штраф 3 тысячи рублей.

Появятся и новые санкции. Так, за фиксацию мнимых и притворных сделок будут штрафовать на 50% от суммы чека, но не менее 10 тысяч рублей. А за неуказание или неправильное отражение в чеке информации о маркированном товаре ― на 50 тысяч рублей. 

Кроме этого, Налоговая инспекция сможет применять к нарушителям и новые виды ответственности:  

  • приостановить операции по расчетному счету в банке;
  • ограничить доступ к сайту и социальным сетям;
  • приостановить деятельность стационарного торгового объекта. 

А еще сотрудники ФНС смогут проводить оперативные налоговые проверки: делать контрольные закупки, наблюдать за работой кассиров, контролировать фиксацию расчетов и учет выручки. 

Есть ли возможность работать без онлайн-ККТ после 1 июля 2021 года

Некоторые предприниматели освобождены от обязанности использовать онлайн-кассы и после окончания отсрочки. Например те, кто торгует с рук или с лотка входными театральными билетами / абонементами в государственные или муниципальные театры. 

В категорию без касс также попадают ИП на патенте или упрощенке, если они не занимаются следующими видами деятельности:

  • парикмахерские и косметические услуги; 
  • ремонт и обслуживание бытовой техники, включая часы; 
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
  • техобслуживание и ремонт авто- и мототранспорта;
  • перевозка грузов и пассажиров автомобильным или водным транспортом;
  • медицинская деятельность и фармакология (при наличии лицензии);
  • ветеринарные услуги; 
  • занятия по физкультуре и спорту; 
  • прокат какого-либо имущества;
  • розничная торговля; 
  • услуги общественного питания;
  • производство молочной продукции; 
  • рыбоводство и рыболовство; 
  • охота и охотничьи хозяйства.

В любом случае, если даже это не онлайн-касса, обязательно нужно выдавать покупателям документ, подтверждающий расчет. 

Это можно делать при помощи чекопечатающей машины или смарт-терминала, просто владелец обойдётся без регистрации аппарата и всех сопутствующих трат. 

Заметим, что большинству компаний из сегмента малого и микробизнеса логично сразу выбрать удобное современное устройство со встроенной кассовой программой.

Это позволит внедрить минимальную автоматизацию, иметь актуальную и достоверную статистику по многим показателям, помимо непосредственно выручки, к тому же оптимизирует работу персонала.

Хороший смарт-терминал — отличное вложение в развитие вашего дела.

Что делать, если касса необходима (пошаговая инструкция)

Начать работу с онлайн-ККТ в целом несложно. Порядок действий такой:

— Получить квалифицированную электронную цифровую подпись (если её пока нет) 

ЭЦП нужна будет для регистрации в личном кабинете ФНС, ОФД и на других площадках, а также для подачи отчётности. 

— Купить кассовый аппарат

Можно взять смарт-терминал на базе планшета (он как планшет с экраном и встроенным механизмом печати чеков, самодостаточен) или фискальный регистратор (только печатает чеки, требует подключения к POS-монитору или компьютеру). 

Возможно, вам также понадобятся сканер штрих-кодов, банковский пин-пад для приёма платежей по карте, весы, дисплей покупателя, принтер этикеток. Все зависит от конкретных товаров и услуг, специфики вашей торговой точки.

— Выбрать фискальный накопитель подходящего срока действия 

Для ИП на режимах ПСН и УСН, если они не торгуют подакцизными товарами вроде сигарет и алкоголя, обычно подходит ФН на 36 месяцев. Как правило, кассу покупают сразу с блоком, это удобнее и дешевле, чем приобретать их по отдельности. 

— Заключить договор с ОФД

Оператор отвечает за то, чтобы передавать информацию обо всех расчетах в ФНС в онлайн-режиме. Договор выбирают с тем же сроком, что фискальный накопитель.

— Поставить ККТ на учет в ФНС (фискализировать)

Сначала регистрируют саму компанию на портале ФНС, затем в личном кабинете вводят данные о новой кассе.

После получения регистрационного номера эти данные оперативно вносят в настройки кассового аппарата. Там же указывают параметры, полученные от ОФД. Крайне важно сделать все без ошибок с первого раза и успеть в отведённый срок. 

Готово! Техника работает в соответствии с актуальными требованиями законодательства по применению ККТ, вы можете спокойно проводить расчёты с покупателями. 

Рекомендуем также подробно познакомится с функционалом кассовой и учётной программы, чтобы по максимуму использовать все современные возможности вроде подробной аналитики, ведения базы клиентов, запуска программы лояльности и многого другого.

Примерные затраты

  • Смарт-терминалы с фискальным накопителям стоят в диапазоне от 15 до 30 тысяч рублей.
  • За договор с ОФД придётся заплатить порядка 7 тысяч (это на весь срок действия ФН).
  • Если до сих пор не оформляли электронную подпись, учитывайте расходы на её выдачу: сумма в районе 2,5-5 тысяч рублей плюс ежегодное продление сертификата.

Регистрацию в личном кабинете ФНС и ОФД, а также фискализацию кассы можно сделать самостоятельно — это бесплатно. 

По факту проще заказать пакет услуг в том же месте, где покупаете технику. Это стоит 1,5-3 тысячи рублей, экономит время руководителя и исключает риск ошибиться.

Выводы

В 2021 году практически все предприниматели за редким исключением должны будут использовать онлайн-кассы в своей работе. Их приобретение и обслуживание потребует определенных затрат, однако владельцы бизнеса получают и некоторые преимущества.

Например, взаимодействие с Налоговой инспекцией становится более простым: вся информация о расчетах передается автоматически в онлайн-режиме, за счет чего сокращается количество проверок и разнообразной отчётности. 

Еще один полезный момент, о чем мы уже немного говорили выше, — возможность для бизнеса быть современным, а не работать по старинке.

 

Даже минимальная автоматизация с товарным учётом плюс грамотный анализ прибыли, движения продукции и эффективности сотрудников уже способен вывести компанию на новый уровень.

Всё это поможет ускорить обслуживание и оптимизировать основные процессы, что в дальнейшем должно привести к росту прибыли и повышению лояльности.  

Статья подготовлена ритейл-экспертами ПОРТ при информационной поддержке Романа Стрункина.

Ещё больше статей про онлайн-кассы, ритейл и маркировку читайте в нашем блоге.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/portkkm/onlainkassy-dlia-ip-v-2021-godu-otvety-na-chastye-voprosy-i-kratkaia-instrukciia-po-vnedreniiu-kkt-dlia-biznesa-5fe6ed63de81402ba8476671

Нужна ли касса ИП на патенте, касса для ИП на патенте, как перейти на патент

Касса при патентной системе налогообложения 2021

Из-за отмены ЕНВД перед многими индивидуальными предпринимателями встает вопрос – на какую систему налогообложения перейти? И стоит ли остановить свой выбор на патенте?

В этой статье мы детально разберемся в патенте для ИП, расскажем об условиях перехода на ПСН в 2021 году и разъясним, какие изменения коснутся патентную систему налогообложения в наступающем году.

Патент – это разрешение заниматься определенной деятельностью и не платить налог с доходов от бизнеса. Патент – это тот же налог, однако каждый год отчитываться в органы ФНС и сдавать декларацию нет необходимости. Власти в каждом регионе нашей страны сами определяют виды деятельности, которые подходят под ПСН.  В отличие от ЕНВД, ИП на ПСН должны иметь не более 15 наемных работников и зарабатывать не больше 60 млн руб.в год. Если на ЕНВД нужно сдавать декларацию, но не нужно вести учет в книге доходов, то в ПСН с точностью наоборот – необходимо вести книгу доходов и предоставлять ее по запросу налоговой.

Что касается пенсионных взносов, то для предпринимателей на патенте исключений не предусмотрено –  оплачиваем традиционно, как полагается. Важным условием выбора патента является статус организации, ведь воспользоваться ПСН-ом в России сможет только индивидуальный предприниматель. 

Нужна ли касса на патенте

До 1 июля 2021 года ИП на патенте вправе не применять онлайн-кассу. Это правило касается всех предпринимателей следующих категорий:

  • ИП без работников при реализации товаров собственного производства;
  • Предприниматели, оказывающие услуги без участия наемного персонала;
  • Предприниматели без работников при выполнении работ.

Налоговый кодекс устанавливает, что налогоплательщики на патентной системы могут не применять онлайн-КТТ, а вместо этого выдавать товарный чек (п. 2.1 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ). Однако эта льгота НЕ касается следующих видов деятельности на патенте:

  • парикмахерские и косметические услуги;
  • ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
  • техническое обслуживание и ремонт авто- и мототранспортных средств, машин и оборудования;
  • оказание автотранспортных услуг;
  • ветеринарные услуги;
  • проведение занятий по физической культуре и спорту;
  • оказание услуг по перевозке водным транспортом;
  • ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
  • занятие медицинской или фармацевтической деятельностью;
  • услуги по прокату;
  • розничная торговля, услуги общественного питания;
  • производство молочной продукции;
  • товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

Во всех перечисленных случаях ИП обязан применять онлайн-ККТ при любых оборотах, даже если у него нет сотрудников. 

При заключении первого трудового договора (если ваше направление – услуги) вы обязаны в течение 30 рабочих дней приобрести и установить кассовый аппарат. 

Также те, кто в одиночку оказывает услуги, независимо от СНО, до 1 июля 2021 года вместо кассового чека должны выдавать клиентам бланки строгой отчетности. 

После 1 июля все предприниматели на ПСН и УСН обязаны установить кассу, зарегистрировать ее в налоговой и подключиться к ОФД. В противном случае можно “нарваться” на штраф – не менее 10 тысяч рублей для ИП и не менее 30 тысяч для юридических лиц.

Что изменится в 2021 году

С 2021 года региональные власти имеют полную свободу в назначении патента, больше не нужно выбирать из перечня в ст. 346.43 Налогового кодекса. Практика показывает, что региональные перечни близки к федеральному. 

Узнать о видах деятельности, которые подходят под действие ПСН, можно в соответствующем нормативном акте той местности, где основан и ведется ваш бизнес. 

На патент не могут рассчитывать:

  • организации, работающие в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом (п.6 ст.346.43 НК РФ);
  • ИП, которые реализуют подакцизные товары, указанные в подпунктах 6 – 10 пункта 1 статьи 181 НК РФ, а также маркированные товары – лекарства, обувь, одежда, принадлежности к одежде, изделия из натурального меха (полный перечень в пп.1 п. 3 ст.346.43 НК РФ)

Меняем ЕНВД на ПСН

С 1 января 2021 года вступают в силу изменения, предусмотренные Федеральным законом от 23.11.2020 № 373-ФЗ:

  • ИП на ПСН, как и на ЕНВД, имеют право право уменьшать сумму налога, исчисленную за налоговый период, на страховые взносы;
  • Расширен список видов деятельности, при которых может применяться ПСН: деятельность автостоянок, ремонт, техническое обслуживание и мойка автотранспортных средств;
  • Теперь ограничения по площади магазинов и заведений общепита увеличены с 50 до 150 кв.м.

Предпринимателей, которые применяли ЕНВД в последнем квартале 2020 года и решили перейти на ПСН с 2021, может коснуться ситуация, когда в регионе еще не принят обновленный закон о патенте. На этот случай налоговая предусмотрела “временный” патент. Максимальный срок его действия составляет три месяца, но не позднее 31 марта 2021 года.

Этот “временный” патент действует для четырёх видов деятельности:

  • Стоянка для транспортных средств – 1 м² обойдется в 50 руб.;
  • Розничная торговля с площадью торгового зала от 50 до 150 м² по каждому объекту – 1м² торговой площади обойдется в 1800 руб;
  • Услуги общепита с площадью зала обслуживания от 50 до 150 м² по каждому объекту – каждый 1м² оплачивается 1000 руб;
  • Ремонт, техобслуживание автотранспорта и мототранспорта, мотоциклов, машин и оборудования, мойка, полировка и аналогичные услуги – 12 000 на каждого работника, включая самого ИП.

Сколько стоит патент в России

Прежде чем покупать патент, рекомендуем рассчитать его стоимость. Это можно сделать бесплатно на сайте ФНС.

После сравнения с налоговой нагрузкой на других льготных режимах – например, УСН, вы сделаете правильный выбор. Кроме того, на стоимость патента влияет физический показатель: количество работников, транспортных средств, торговых точек, объектов для сдачи недвижимости и др.

Чтобы верно рассчитать размер налога на ПСН, необходимо знать потенциально возможный годовой доход по региону и физический показатель выбранного направления бизнеса. 

Выдается патент на срок от 1 до 12 месяцев, что бывает довольно выгодно для сезонного бизнеса.

Если вы все-таки решили купить патент

Чтобы перейти на патентную систему налогообложения, подайте в налоговую инспекцию по месту ведения деятельности заявление по форме26.5-1.

Если вы только регистрируете ИП, и при этом адрес вашей прописки и местоположение будущего бизнеса находятся в одном муниципальном образовании, то подать заявление можно сразу с документами на регистрацию индивидуального предпринимателя. В этом случае патент вам выдадут вместе со свидетельством ИП.

Если вы планируете развивать бизнес в регионе, где не прописаны, то заявление по форме 26.5-1 у вас примут только после регистрации ИП. Подается заявление не позднее 10 дней до начала деятельности.

Остались вопросы? Менеджеры ДЕНВИК с удовольствием проконсультируют вас и подберут решение для любого вида бизнеса!

Источник: https://denvic.ru/blog/onlayn-kassy/patent-dlya-ip-v-2021-godu-dlya-kogo-vygodno-i-nuzhna-li-kassa-na-psn/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.